序 言

俄乌战争炮火连天。就在世人的目光都聚焦在火爆战情的时刻，一条与战争、难民毫不相关的新闻却悄悄冲上了美国热搜：美国一位即将退休老人的退休金创下了全美纪录——一年高达35万美元。

这个可以享受超过美国总统退休金的老人是谁？为什么他能创下美国公务员（联邦政府雇员）的退休金纪录？ ——他就是已经81岁的美国首席传染病专家福契（Anthony Fauci）。因为新冠疫情的出现，成为了美国尽人皆知的医学专家。他是美国疾病控制与预防中心（简称CDC）的总管，被华人称为“美国钟南山”。

根据美国联邦人事管理局的标准，福契退休金的计算方法是其3年最高收入的平均值，再乘以80%。如果他在2021年和2022年获得的薪资与2020年持平，那么其退休金能达到34.7万美元。另外，他的“超长工龄”能带来额外的政府年金补贴，数额至少是每年8344美元。 本文无意探究这项美国公务员退休金纪录是怎样形成的。因为毕竟这是一个特例与普罗大众无关。但我确有意借此机会分析一下和美国所有纳税人相关的工资税收与退休福利的关系。因为这才是与美国普通家庭生活息息相关的。 这种分析不仅能使我们在美国的纳税人更清楚我们所交的税金是怎么为我们服务的，而且也可能作为他山之石而让其他国家社保福利政策的制定者有所参考从而惠及更多的劳动人民。 让我万万想不到的是这个分析的过程是我不断地被惊掉下巴的过程。在美已交税30多年的我竟是通过这次的研究才发现了这么多以前的未知。进而也才了解到我本人竟然可以超乎想象的受益！ 这一切还要从一封美国政府给我的来信说起——

（一）一封令我惊讶的政府来信

一个普通的星期一，我在家中的邮箱中收到了一个大号的信件，发信方是美国社安局（Social Security Administration ），这部门相当于国内的人力资源和社会保障部门。我知道这封信不一般。因为我们一年到头，这个部门也难得主动给我们发个一两次信来。所以我马上拆开来阅读。 

果然，这是一封告知我退休福利的信件。（后来我才知道，美国每个将到退休年龄的人都会接到这种信件）。这信里包含了30多年来我交税的数字和相关的政策。通过这些信息，我可以规划自己的退休年龄、退休金的使用、和其他相关的安排。这样我就可以比较清晰地给自己退休后的生活规划出一幅蓝图了。 说到这也许有人会不理解——退休年龄这事你还能自己规划？对，在国内这是不可能的事。或者说你只能规划在法定退休年龄前的提前退休。要想规划超龄后的退休是没门的事。 我自己就亲身经历过。 由于我在中美两地都做公司，所以我在两国也都是纳税人。在国内也交了不少年的五险一金。但当我60岁时才知道根据中国社会福利政策一生要累积不少于15年五险一金的交纳，退休才能享有退休金和相关福利。而我60岁时累积还不够15年。于是我与相关部门交涉：“我可以趸交吗？”答案是不可以。“我可以60以后继续年复一年交下去吗？”答案也是不可以。 60岁在国内是一个男性一刀切的退休年龄。我就这样没有商量余地的被退休了。因此不管我之前交了多少钱的五险一金，就算做了奉献，我与中国的社保彻底无缘了。 在美国可完全不同。退休这事你自己做主。前面讲到的福奇就是81岁了还没退休，股神巴菲特91岁了也还没退。一句话，只要你自己还不想退，还在挣钱纳税，你就不算退休。 实际上在美国退不退休不仅在年龄上你自己随意决定（当然大多数人是在62至67岁时退），而且你还可以在办理完退休手续，拿过几年退休金后又反悔，重新开始工作。我的一位美国校友就是这样。本来已经退休，但他之后又觉得在家颐养天年的日子实在乏味，便又重新应聘上岗工作了。 展开那封社安局的来信，我看到了我从1991年纳税起所积累的每一年的社安基金和医保的金额，有零有整地精确到每一块钱。

而另外一张图表竟然给我估算出我从62岁至70岁每一个年龄上退休时每月享受的退休金数额。

让我想不到的是，假如67岁我退休可以基于之前30多年累积的税点而拿到100%的月退休金时，我每晚退休一年就可以在100%的基础上多拿约8%。也就是说如果我再多干三年，70岁再退休时，我就可以拿到原本数额125%的退休金！（当然到125%时也就封顶，不会继续多劳多得了）。 这是激励着我为社会多做贡献，同时也使自己余生每个月都受益！这是一个多么体现多劳多得，个人和社会双赢的机制！ 多干的只是三年，而多拿的可是每个月多25%，而且一直持续贯穿你整个余生！具体多少年就看你长寿的造化了！ 这种事如果不是身体或家庭有什么特殊情况不能再干，谁不愿意干？ 我记得80年代初国内刚实施包产到户政策时一下激发出的惊人生产力。其实都是一个道理——当明白是为了自己干时，谁会不干？ 美国的退休金竟然可以这样溢价的拿！这种工资的税金带来的福利也太合算了吧？ 然而，更让我惊讶的还在后面——

（二） 全家都可能因为我退休而拿钱！

普天下是不是都会认这个理？——谁的退休金只能谁本人领取，而且也只能领一份。 但这回你错了。美国还真就不是这样！ 社安局那封给我的信上白纸黑字地告诉我，当我拿上退休金时，我的家人还可以因为我以前交纳的社安税（相当于国内的五险一金）而另外每月领钱！ 具体来说，当我退休时领着我自己全额的退休金时，只要我老婆也到了退休年龄，她就可以另外每月拿我的退休金一半的钱。 ——是的。你没听错。我拿一份完整的，她再额外拿我那个数字的一半。我们俩都是月月地领钱。 为什么？就因为我已经通过不少于十年的交税（相对于中国不少于十五年五险一金的累积）攒够了“福利点”，也因为她是我的法定妻子。 ——是不是觉得美国政府这法规大有维护家庭和婚姻的意思？就冲这个也不能单着过呀！ 而这还不够。还有更让人想象不到的——假如我累积够了“福利点”，到退休时还没来得及退，我就发生意外先走人了。那我老婆就可以拿我那份退休金的全额！而且一直拿到她离开这世界。你看她这婚结的！ 难怪我老婆听说这政策时就感叹——太感谢你了老公，没想到我刚出生没几年你就开始给我在美国累积福利了！ 那么如果老婆年纪太轻，你退休了可她还老到不了退休年龄怎么办？ 别急，政府已经替你想好了。对于老夫少妻的家庭就问你有没有孩子。有的话孩子就又可以拿一份钱！ ——这不就是我家现实的情况吗！当我开始拿退休金的时候，我儿子可以另外再拿我退休金的50%，一直拿到他18岁生日。（也是白纸黑字在那封信上说的）。 也就是说，一个人在美退休后不仅可以靠退休金维持自己的生活，他还可以养家糊口。 合理！按政府这规矩，不管怎么说我交那份税金就不会只是我一个人拿钱。老婆大了就老婆拿一份。老婆太小就孩子拿一份。总之我退休了我的家人也可以另外每月领钱。 回想过去这些年，我辛辛苦苦地打工挣钱交税，到今天才明白我交的是一份税，但挣得是几份的钱！（当然，单身的人可就没这福份了啊！） 这不禁让我想起小时候看的电影《英雄儿女》中那句经典台词：“你这是一人立功，全家光荣。” 美国是个万税之国，什么地方都要交税一点都不假，也确实让人很烦。但它有一个最大的特点就是税金使用的透明性。纳税人非常清楚所交的每一分税金都跑哪去了。 就像很多国内朋友到美国绝大多数州购物时会发现，不管那商品本身多少钱，在那价格之上还要另交一个销售税。在某些州这个税还颇高，像加州纽约州都达到10%。不少人抱怨——这税跟我有啥关系！他们不知道在美国高速公路四通八达，却绝少有像国内那样的收费站，就是因为这销售税的那10%中的一个多百分点都去了这免费的高速路。 回到工资税上来说，虽然我年年在交，月月在交。却一直没明白这钱都跑哪去了。 这回全清楚了。我们现在工作挣着钱交着税就是给那些现在领着退休金的人，和他们的老婆孩子们。你说值不值？ 

结  语

冰冷的税法中也可以展现出人文情怀。也可以体现出对弱者的保护。 试想一下，在美国这种多数家庭都只有一人工作挣钱的情况下，如果这个一家之主工作多年但突发意外“走人”了，他老婆不能拿他那份退休金养家糊口的话，那这个家庭还怎么活下去？你让这个年长而从未工作过的妈妈开始工作或创业吗？而从另一个方面来看，这个工作多年辛苦纳着税的人一旦意外离世，他所累积的福利就不能惠及他的家人，而只是给社会做了奉献？ 同样，当做父亲的已经退休仅凭一份养老金生活，但他的孩子还未成年而不能自立时，你让孩子们去分享他为数不多的退休金吗？ 什么样的制度才能让弱者也活出尊严？其实想想也没有多难。因为任何制度都是人制定的。只要政策的制定者能够以人为本，就什么合情合理的制度都可以设计出来。 再举个栗子让你了解美国制度设计的人性——有一些特殊的工作岗位是只干二十年就可以退休终身享受福利的！譬如说消防员。这项工作的特殊性使得年轻时要出生忘死，而岁数大一些就难以胜任工作。所以一个二十多岁的人当上消防员，四十出头就可以退休，在世卫组织认定的青年时代（45岁前）就可以退下来颐养天年了。 写到这我有必要在此做一提示——现在移民落地美国就已50来岁的人不在少数。那你要意识到你已进入到美国退休的倒计时。尽快安排好纳税累积满十年的福利点是件大事。当然你就是60来岁才移民来到美国，基于美国的弹性退休制度，你仍然有机会积满税点再办理美国退休，从而享受自己和家人的退休福利。因为毕竟在生物科技日新月异的今天，人体越来越多的零件在不灵光时都可以被替换。人的寿命在10年以后是不是会像谷歌预言的那样长生不老还真不好说